Aufklärung von Wirtschaftskriminalität

Ihr Problem

Unter Wirtschaftskriminalität versteht man Verstöße gegen Tatbestände des Wirtschaftsstrafrechts, Straftaten, die im Zusammenhang mit der Wirtschaft begangen werden bzw. engen Bezug zum Wirtschaftsleben haben. Dazu zählen auch Betrug (Par. 263 StGB, fraud), Unterschlagung (246) und Untreue (266, Veruntreuung). Allgemeiner versteht man darunter auch Weiße-Kragen-Kriminalität (white collar crime bzw. business crime), d.h. Straftaten, die unter Ausnutzung von Tricks ohne Gewaltanwendung begangen werden.

Typischerweise wird jemand dabei Geld aus einem Unternehmen abziehen, es verschieben und in die  eigene Tasche lenken. Dabei gibt es zahlreiche Gestaltungsmöglichkeiten für Täter. Hier nur einige Beispiele:

• Unzutreffende Buchführung (283b), Bilanzfälschung, Scheinrechnungen, Scheinfirmen
• Verschiebung von Vermögenswerten, auch in Steueroasen und unter Nutzung verdeckter Treuhandverhältnisse
• Kapitalanlagebetrug (264a) wie z.B. beim Pyramidenschema
• Kreditbetrug (265b), Versicherungsbetrug (265)
• Urkundenfälschung (267)
• Hinterziehung von Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen, Umgehungstatbestände, Vorenthalten und Veruntreuen von Arbeitsentgelt (266a)
• Geldwäsche, Verschleierung unrechtmäßg erlangter Vermögenswerte (261)
• Computerkriminalität, Kriminalität unter Nutzung von IT-Systemen, z.B.
  
  • Ausspähen von Daten, Abfangen von Daten, zugehörige Vorbereitung (202a-c)
  • Computerbetrug (263a)
  • Fälschung beweiserheblicher Daten (269), Täuschung im Rechtsverkehr bei Datenverarbeitung (270)
  • Datenveränderung, Computersabotage (303a,b)
• Verletzung des Wettbewerbsrechts (z.B. Kartelle, Subventionsbetrug (264), unlauterer Wettbewerb)
• Korruption, z.B. im Einkauf oder verschleiert durch Beraterverträge
• Produktpiraterie, Verletzungen des Urheberrechts, z.B. Dateisharing von Medien, eBooks, Software, Streaming-Dienste mit nicht lizenzierten Inhalten
• Umweltverschmutzung
• Insolvenzstraftaten (283) wie Insolvenzverschleppung.

Als Vertreter eines Unternehmens, eines Beruftsträgers oder einer Behörde sind Sie damit befasst, Wirtschaftskriminalität oder sonstiges Fehlerverhalten in Ihrem Unternehmen oder bei Ihren Kunden oder zu Beschuldigten aufzuklären oder aufklären zu lassen. In Ergänzung zu Ihren Tätigkeiten suchen Sie Spezialisten, die Sie dabei unterstützen können. Dazu zählen z.B. Hintergrundrecherchen, Prüfung von Unterlagen und der Einhaltung von Regeln (Compliance), Führen forensischer Interviews, Beurteilung wirtschaftlicher, rechtlicher und steuerlicher Sachverhalte oder die Feststellung des wirtschaftlichen Schadens und möglicher Schadensersatzansprüche.

In diesem Zusammenhang sollen auch elektronische Daten, z.B. aus Finanzbuchhaltung, ERP-Systemen, Dokumente und E-Mails und weitere Datenspuren aus verschiedenen IT-Systemen betrachtet werden. Dazu suchen Sie auch IT-Spezialisten, die sich damit auskennen, Daten aus IT-Systemen zu sichern, aufzubereiten und auszuwerten, um daraus Erkenntnisse und größere Klarheit über Sachverhalte abzuleiten.

Unsere Lösung: Forensische und IT-forensische Dienstleistungen zur Aufklärung von Wirtschaftskriminalität

Da wir regelmäßig mit mehreren Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Spezialisten verschiedener Fachrichtungen zusammenarbeiten, können wir Ihnen mit unseren Netzwerkpartnern eine Lösung für Forensic Services bzw. Forensische Sonderuntersuchungen zur Aufklärung von Wirtschaftskriminalität aus einer Hand anbieten. Diese berücksichtigt digitale Datenspuren aus IT-Systemen in angemessenem Umfang, wie es überhaupt zweckmäßig ist, im Rahmen einer solchen Untersuchung ein Team aus Forensikern und IT-Forensikern zu beauftragen.

Als IT-Sachverständige haben wir langjährige Erfahrung mit IT-Systemen und IT-Forensik in Verbindung mit IT-Sicherheit. Dabei erbringen wir als IT-Forensiker in gemischten Teams schwerpunktmäßig IT-forensische Dienstleistungen und Dienstleistungen als IT-Sachverständige, darüber hinaus aber auch forensische Dienstleistungen, z.B. Hintergrundrecherchen, Mitwirkung an forensischen Interviews, Mitwirkung an der Identifikation von Auffälligkeiten in elektronischen Dokumenten, sowie Berichte.

Relevante Lösungsbestandteile aus unserem Portfolio sind insbesondere:

• Forensische Sonderuntersuchungen
• Sicherung digitaler Beweismittel
• Aufbereitung digitaler Beweise
• Analyse und Beurteilung von Datenspuren
• IT-Sachverstand, IT-Sachverständigengutachten
• Finden von Auffälligkeiten in großen Datenmengen (eDiscovery und Datenbanken)
• Corporate Intelligence, Hintergrundrecherchen.